尖點並於2015年制訂「公司治理實務守則」；2016年訂定「董事會績效評估辦法」；2018年8月經董事會決議通過，成立專職公司治理單位，以保障股東權益並強化董事會職能。

董事會

尖點於2024年股東常會進行第十屆董事會改選，共選出八位董事(含四位獨立董事)，為平均五十歲以上之男性五位及女性三位，任期三年，董事長由林序庭續任，主責健全公司治理與董事會運作。2022年增選一席獨立董事，目前共計設有四席獨立董事，以強化董事會的獨立性及多元性。關於董事會各成員之姓名、學經歷、職務兼任、競業禁止情形，皆完整揭露於公司年報中，並公佈於臺灣證券交易所公開資訊觀測站提供查詢。

成員之組成皆長於領導、營運、判斷、經營管理、危機處理、會計財務、商業法律且具有產業知識及國際市場觀者，董事長林序庭先生自尖點於1996年4月成立後即擔任董事會主席，於業界具備近三十年資歷，負責訂定公司經營方針及統籌公司各項重大策略之規劃訂定。

本公司落實董事會成員多元化政策之情形

本公司董事成員中獨立董事占比50%、女性董事占比37.5%、具員工身份之董事占比為25%；董事會持續支持管理階層為提高女性高階經理人比率所採取的行動。依據董事會議事規範，每季至少召開一次董事會，以審核經營績效與討論重要議題。2024年度共召開八次董事會議，董事平均出席率為97%，為管理及避免利益衝突之情事，決議事項若與董事自身或其法人代表有利害關係致有害公司利益之虞者，不得加入討論及表決。董事會之重要決議亦即時公佈於公司網站的公司治理專區，而各項公司章程、董事會議事規則、重要公司內規等，亦公開於官網，以供查詢。
 

董事會多元化情形：

審計委員會

由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。審計委員會之運作，以監督為主要職責，包括：公司財務報表之允當表達；簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效；公司內部控制之有效實施；公司遵循相關法令及規則；以及公司存在或潛在風險之管控。審計委員會至少每季召開一次，有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率，請參考本公司各年度年報。
審計委員會工作重點彙整如下：
一、依證券交易法第14條之1規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證券交易法第36條之1規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、年度財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

2023年度共召開5次審計委員會，委員出席率達100%，主要議案為審議財務報表、內部控制制度修訂及各項重要辦法修訂、會計師委任暨獨立性及適任性評估、稽核計劃、代子公司處分孫公司股權案等事項。

薪資報酬委員會

為強化公司治理，並健全董事、監察人及經理人薪資報酬制度，尖點於2011年成立薪資報酬委員會，由三席獨立董事擔任委員，以協助董事會評估公司董事、監察人及經理人薪酬水準與公司經營績效之連結。董監事薪酬依公司章程規定，為當年度稅後淨利3%以下，並以現金發放；經理人之薪酬則每年依據內外部經營環境訂定目標，參考當年度績效表現，由薪資報酬委員會審核，提報董事會通過執行。

2023年度共召開2次薪酬委員會，委員出席率達100%，主要議案為審查經理人員工酬勞及董事酬勞分配案、審查經理人年終獎金配發案，訂定並審查「董事及經理人薪酬管理辦法」案等事項。

企業永續暨風險管理委員會

本公司於111年將原先隸屬於董事長之「企業永續委員會」更名為「企業永續發展委員會」並提升至董事會層級，負責公司推動企業永續經營
之規劃，委員會由兩名獨立董事及一名董事組成，以企業永續發展為最高指導原則，透過轄下各小組每季定期會議檢視ESG推動成效，並將執行成
果向董事會呈報。

為強化風險評估及監督風險承擔能力，建立風險管理制度、程序及永續經營之理念，於112年8月董事會通過，將原「企業永續發展委員
會」提升為「企業永續暨風險管理委員會」。企業永續暨風險管理委員會轄下設立功能推動小組，由本委員會指派公司相關主管組成，定期召開會議，並向委員會報告執行情況。

功能推動小組之職責包括以下事項：
(1)負責公司永續發展政策之擬訂，各永續發展面向之目標、策略與執行方案之制定。
(2)負責綜理本公司整體之風險管理，擬定風險管理政策、程序與架構、組織及機制，建立質化與量化之管理標準。
(3)執行本公司制定之「永續發展實務守則」及「風險管理政策與程序」之相關工作內容。
(4)其他經本委員會指示應辦理之事項。

本委員會履行前條職權時，應依下列原則為之：
(1)負責審查本公司永續發展政策、目標、策略與執行方案。
(2)負責審查本公司整體之風險管理政策、架構、組織、機制及管理標準。
(3)關注各利害關係人，包括股東、客戶、供應商、員工、政府、非營利組織、社區、媒體所關切之議題及督導溝通計畫。
(4)向董事會報告永續發展運作及風險管理情形。
(5)其他主管機關規定或經董事會決議指示本委員會應辦理之事項。

2023年度共召開2次企業永續暨風險管理委員會及風險管理相關工作之監督，透過定期會議檢視 ESG推動成效，並將執行成果向董事會呈報。

內部稽核管理

內部稽核組織及配置

尖點之稽核單位隸屬於董事會，稽核主管之任免須經董事會同意，並向董事會定期及不定期報告。內部稽核之目的，在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度，衡量營運之效果及效率，適時提供改進建議，以確保內控制度得以持續有效實施，並作為檢討修正之依據。稽核計畫及稽核結果均上傳公開資訊觀測站，以達公司資訊公開透明化。

內部稽核運作

稽核室稽核範圍包含所有財務、業務等營運及管理功能，並依法令規定分為十二大循環，分別執行稽核。稽核對象除本公司所有單位外，符合法令規定之各子公司亦統一由本公司稽核室執行稽核。稽核室亦督促各單位執行自行檢查，建立公司自我監督機制，並依自行檢查結果，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。2023年度依稽核計劃完成40項查核報告，各單位之查核缺失皆在限期內完成改善，未發現有重大缺失之情事。

年度稽核計畫

本公司依行政院金融監督管理委員會證期局頒佈之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第11條規定，設置隸屬董事會之稽核室。稽核室依上述處理準則規定擬訂年度稽核計劃，並於該年度執行各項稽核作業循環，以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性。