風險管理政策與程序

尖點科技自成立至今，一直秉持嚴謹的風險管理來確保公司的正常運作，正視風險的存在。我們強化風險管理，並以積極的態度轉化風險為機會，定期透過風險的監控、辨識、衝擊評估與擬訂因應對策來降低風險。

為強化公司治理並健全風險管理作業，尖點於2023年8月董事會通過將隸屬於董事會之「企業永續發展委員會」更名為「企業永續暨風險管理委員會」，本委員會由2位獨立董事及1位董事所組成。同日，董事會亦審議通過尖點之「風險管理政策與程序」，作為推動企業永續發展及風險管控之管理依據。透過「企業永續暨風險管理委員會」轄下功能推動小組每季定期會議檢視企業永續及風險管理推動成效。

本年度共召開2次「企業永續暨風險管理委員會」會議及4次轄下功能推動小組會議。

【運作情形】

2025年11月由「企業永續暨風險管理委員會」轄下功能推動小組，依「經濟(含治理)、環境、社會、其他」四大構面，鑑別出2025年重大風險議題為「供應鏈風險」及「營運風險」，並提出對應的風險緩解計畫。

內稽內控之風險管理

內部稽核在公司風險管理方面的角色，是就公司風險管理活動的有效性，向董事會提供客觀確認，確保關鍵的經營風險妥善管理，及內部控制制度有效運作。

1. 稽核年度計畫之訂定應基於風險評估，包括下列因素之考慮：

•      財務遭受舞弊之風險
•      其他潛在損失及風險
•      管理階層或法令之要求
•      營運、專案計畫、制度及控制之重大改變
•      達成營運效益之可能性

2. 內部稽核風險評估過程中，應考慮相關之資訊。資訊來源包括：

•      董事會之意見
•      與管理階層之討論
•      內部稽核單位人員之討論
•      外部稽核人員之意見
•      相關法令之規定
•      財務及營運資料之分析

本公司於2021 年成立審計委員會，公司治理層面進一步由現有的財務報告、營運稽核及海外子公司查核等項目擴展至企業風險管理，我們計劃透過審計委員會，內部功能主管及外部夥伴等，建立集團整體的風險管理系統，包括適當的風險評估、管理與控制，讓公司的治理架構更趨完整，以確保尖點之永續經營及奠定良好的治理典範。

本年度依稽核計劃完成42項查核報告，各單位之查核缺失皆在限期內完成改善，未發現有重大缺失之情事。

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